• Modalidad: Presencial
  •   Inicio: 16/02/2018
  • Duración: 501 h
  • Horario: V:18-22h y S:9-14h
  •  
    Admisión: Marzo a Diciembre
  • Folleto Descargar
  • Sesiones Informativas martes 19 de septiembre

El único Máster que cuenta con la colaboración de las Grandes Auditoras (Big Four)

El Programa Máster en Auditoría Financiera y Riesgos es una iniciativa única en el ámbito de la formación financiera en España.

Tiene como objetivo fundamental proporcionar una formación sólida, desde el punto de vista técnico, a todos aquellos que deseen desarrollar su carrera profesional en el ámbito de la auditoría, y más específicamente, de la auditoría financiera.

Finalmente, también aborda aquellos aspectos relacionados con los diferentes tipos de riesgos a los que se enfrentan quienes operan en los mercados financieros, y que el auditor debe conocer con un grado máximo de detalle.

A quién va dirigido
El Máster en Auditoría Financiera y Riesgos es de especial interés para profesionales de estos perfiles:
Auditores Externos | Auditores Internos | Departamento Financiero de Grandes Empresas | Departamento Financiero de Sociedades y Agencias de Valores | Departamento Financiero de Instituciones de Inversión Colectiva | Dirección Financiera de Entidades Financieras | Departamento de Control de Riesgos | Licenciados interesados en desarrollar su carrera profesional en el ámbito de la Auditoría Financie.

Estancia en la London School of Economics

Durante una semana de septiembre, el Máster se desarrolla en la London School of Economics.

Los alumnos no sólo recibirán clases de los profesores de la LSE, sino que tendrán acceso a profesionales de las entidades y empresas más emblemáticas del mundo, obteniendo así una visión más internacional de las materias impartidas en el programa.

Con la colaboración de las Big Four

El Máster cuenta con la colaboración de las cuatro empresas más importantes del mundo en el área de la auditoría, que colaboran impartiendo los módulos más orientados a hacia el área de auditoría, y muy especialmente los relacionados con los procesos de auditoría que se realizan en diferentes sectores.

Aprenderás a analizar y desarrollar los diferentes conceptos y metodologías que rigen este sector.

Además, no sólo profundizarás en conocimientos contables, sino también se dedicarán varios capítulos a estudiar en detalle los productos financieros más utilizados y en el análisis de riesgos.

Máster en Auditoría Financiera y Riesgos

Desde el IEB optamos por una metodología práctica. Es esencial que todos los conocimientos puedan ser comprendidos adecuadamente y sobre todo puedan ser aplicados en el mundo real.

Nuestro programa cuenta con innumerables ejemplos y casos prácticos que te permitirán conocer claramente cómo se realizan en la actualidad los procesos de auditoría.

Otorgamos una gran importancia a que obtengas un elevado conocimiento de la utilización de hojas de cálculo, para así realizar análisis estadísticos, valoración de activos, análisis de riesgo de carteras, implementación de metodologías VAR (Value at Risk), etc.

MODULO 1. ASPECTOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD Y REPORTING

1. INTRODUCCIÓN
1.1. Presentación y Objetivos del Programa Máster
1.2. Introducción al Sector Financiero Español
1.3. Origen e importancia de la Auditoría
1.4. Ética de la Profesión Auditora

2. ASPECTOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD Y REPORTING
2.1. Fuentes de las normas contables para Entidades Financieras
2.2. Los principios y criterios generales de contabilidad
2.3. Análisis de estados financieros
2.4. Normas de formulación de cuentas anuales. Particularidades financieras
2.5. La armonización contable internacional

3. HERRAMIENTAS PARA LA AUDITORÍA FINANCIERA
3.1. Fundamentos de Matemáticas Financieras
3.2. Fundamentos de Estadística Financiera: Estadística Descriptiva

4. ÉTICA EN LOS MERCADOS FINANCIEROS

MÓDULO 2. PRODUCTOS FINANCIEROS

1. PRODUCTOS DE RENTA VARIABLE

2. PRODUCTOS DERIVADOS SOBRE RENTA VARIABLE
2.1. El Mercado de Futuros y Forwards
2.2. Opciones
2.3. Tipos de Opciones
2.4. Características de las Opciones
2.5. Valoración Teórica de una Opción
2.6. Volatilidad
2.7. Análisis de las Derivadas de una Opción
2.8. Paridad entre Opciones
2.9. Opciones Exóticas
2.10. Productos estructurados sobre renta variable

3. PRODUCTOS DE RENTA FIJA
3.1. Mercado de Renta Fija
3.2. Características de la Renta Fija
3.3. Estructura del Mercado de Deuda Pública
3.4. Mercado de Renta Fija Privada
3.5. Rating: concepto y clasificaciones
3.6. Valoración de activos de Renta Fija a corto y a largo plazo
3.7. Medición y gestión del riesgo de Tipo de Interés
3.8. Relación precio – TIR de un bono: Principios de Malkiel
3.9. Principios de Cobertura
3.10. Tipos Spot y Forward
3.11. Factores de Descuento
3.12. Tipos Implícitos
3.13. Estructura Temporal de los Tipos de Interés
3.14. Teoría de las Expectativas
3.15. Teoría de la Preferencia por la Liquidez
3.16. Unicidad de la ETTI
3.17. Metodología para la obtención de la Curva Cupón Cero
3.18. Métodos No Econométricos
3.19. Métodos Econométricos

4. PRODUCTOS DERIVADOS SOBRE TIPOS DE INTERÉS
4.1. Instrumentos sobre Tipos de Interés a corto plazo
4.2. Instrumentos sobre Tipos de Interés a largo plazo
4.3. Funcionamiento y Valoración de Swaps de tipos de interés
4.4. Opciones sobre tipos de interés

5. PRODUCTOS DERIVADOS SOBRE DIVISAS
5.1. Productos de Cobertura
5.2. Productos de Inversión

6. PRODUCTOS ESTRUCTURADOS SOBRE RENTA FIJA Y DIVISAS
6.1. Introducción a Los Productos Estructurados
6.2. Clasificación
6.3. Formatos
6.4. Construcción y Valoración: Garantizados
6.5. Construcción y Valoración: no Garantizados

7. TITULIZACIÓN DE ACTIVOS
7.1. Definición y características
7.2. Cédulas hipotecarias
7.3. SIV o Conduits
7.4. CDO
7.5. Monolines

MÓDULO 3. RIESGOS FINANCIEROS

1. INTRODUCCIÓN AL CONCEPTO DEL RIESGO
1.1. Tipología Básica de Riesgos
1.2. Herramientas básicas de medición y gestión de riesgos
1.3. Fases en la gestión del riesgo
1.4. Necesidad de Regulación
1.5. Regulación y Supervisión

2. RIESGO DE MERCADO
2.1. Cálculo de VaR por Simulación Histórica
2.2. Cálculo de VaR paramétrico
2.3. Cálculo de VaR paramétrico bajo supuestos de normalidad: “Risk-Metrics”
2.4. Cálculo del VaR por “MonteCarlo”

3. RIESGO DE CRÉDITO
3.1. Introducción
3.2. Ciclo del Riesgo de Crédito
3.3. Basilea I, II y III

4. RIESGO OPERACIONAL
4.1. Definición y tipos de riesgo
4.2. Importancia del riesgo operacional
4.3. Características del riesgo operacional
4.4. Basilea II y III: riesgo operacional
4.5. Gestión vs control de riesgo operacional
4.6. Gestión de riesgo operacional
4.7.Control de riesgo operacional

5. TRATAMIENTO DEL RIESGO DE BALANCE
5.1. Introducción y objetivos del ALM
5.2. Aspectos metodológicos
5.3. Aspectos organizativos
5.4. Supervisión normativa

6. RIESGO LEGAL
6.1. Derecho y gestión del riesgo: riesgo legal y gestión jurídica de riesgos no legales
6.2. El contrato: principios generales del derecho español
6.3. Consideraciones sobre los contratos derivados
6.4. La contratación marco
6.5. Mecanismos de gestión del riesgo de contraparte en mercados OTC

7. CAPITAL ECONÓMICO
7.1. Introducción
7.2. Pérdida esperada
7.3. Capital Económico / Regulatorio
7.4. RORAC: el precio del riesgo

MÓDULO 4. PRINCIPIOS CONTABLES

1. MARCO CONCEPTUAL Y ESTADOS FINANCIEROS. NORMATIVA
APLICABLE (NIIF, CIRCULAR 4/2004, CIRCULARES CNMV, PGC)
1.1. El marco conceptual
1.2. Las cuentas anuales: objetivos, contenido, requerimientos generales
1.3. Balance de Situación
1.4. Cuenta de Pérdidas y Ganancias
1.5. Estado de cambios en el patrimonio neto
1.6. Estado de flujos de efectivo
1.7. Memoria (desgloses)
1.8. Estados públicos y reservados de una entidad de crédito
1.9. Estados públicos y reservados de una entidad supervisada por la CNMV
1.10. Diferencias entre el balance de una entidad de crédito, el balance de una sociedad de valores y el balance de una empresa industrial

2. CONSOLIDACIÓN Y COMBINACIONES DE NEGOCIOS
2.1. Concepto de control bajo NIIF 10
2.2. El proceso de consolidación
2.3. Socios minoritarios
2.4. Transacciones entre empresas del grupo
2.5. Cambios en el porcentaje de participación
2.6. Pérdida de control
2.7. Negocios conjuntos
2.8. Combinaciones de negocio
2.9. La contabilidad del fondo de comercio

3. INSTRUMENTOS FINANCIEROS Y ARRENDAMIENTOS
3.1. Alcance
3.2. Clasificación y valoración
3.3. Introducción al coste amortizado
3.4. Introducción al valor razonable
3.5. Provisiones por riesgo de crédito bajo NIC 39 y NIIF 9
3.6. Provisiones por riesgo de crédito: el Anejo IX de la Circular 4/2004
3.7. Baja de balance de activos financieros (titulizaciones)
3.8. Baja de balance de pasivos financieros (reestructuraciones de deuda)
3.9. Arrendamientos

4. DERIVADOS Y COBERTURAS Y OPERACIONES DE PASIVO / CAPITAL
4.1. Alcance de la norma
4.2. Instrumentos financieros híbridos
4.3. Introducción a la contabilidad de coberturas
4.4. Elemento cubierto, instrumento de cobertura y riesgo cubierto
4.5. Coberturas de valor razonable
4.6. Coberturas de flujos de efectivo
4.7. Coberturas de inversiones netas
4.8. Documentación inicial
4.9.Test de efectividad
4.10. Coberturas dinámicas
4.11. Macrocoberturas
4.12. Opción de valor razonable (fair value option)
4.13. Pasivo / capital

5. INMOVILIZADO MATERIAL, INMATERIAL, CONTABILIDAD, ACTIVOS NO
CORRIENTES EN VENTA Y OTRAS ÁREAS
5.1. Propiedad, planta y equipo
5.2. Activos intangibles
5.3. Inversiones inmobiliarias
5.4. Provisiones, activos contingentes y pasivos contingentes
5.5. Reconocimiento de ingresos
5.6. Contabilidad del impuesto de sociedades
5.7. Activos no corrientes en venta

MÓDULO 5. EL PROCESO DE AUDITORÍA

1. REGULACIÓN Y ASPECTOS GENERALES DE LA AUDITORÍA
1.1. Introducción y Marco Legal de la Auditoría
1.2. Regulación de la Profesión del Auditor
1.3. Independencia del Auditor
1.4. Carta de Encargo
1.5. Informes de Auditoría: Normas de Auditoría sobre Informes
1.6. Información Comparativa: Cifras Comparativas y Comparativa de Cuentas Anuales
1.7. Auditoría de Cuentas
1.8. Normas Técnicas sobre Ejecución del Trabajo
1.9. Norma Técnica de Auditoría sobre la obligación de comunicar las debilidades significativas de Control Interno
1.10. Norma Técnica de Auditoría sobre utilización de Técnicas de Muestreo y de otros procedimientos de comprobación selectiva

2. PROCESO DE AUDITORÍA PARA LAS ENTIDADES DE CRÉDITO
2.1. Situación actual de las entidades de crédito. Datos relevantes para el trabajo de auditoría
2.2. Aspectos Generales
2.3. Procedimientos de Auditoría para:
• Inversión Crediticia
• Inmovilizado Material e Inmaterial
• Acreedores
• Impuestos
• Pérdidas y Ganancias
• Fondos Especiales
• Fondos Propios
• Cuentas diversas de Activo y Pasivo
• Cuentas de Orden
2.4. Otros Aspectos

3. EL PROCESO DE AUDITORÍA DE LAS COMPAÑÍAS DE SEGUROS. SOLVENCIA II
3.1. Introducción
3.2. Marco legal de la medición del riesgo: Solvencia II vs. Solvencia I
3.3. Balance contable vs. Balance económico
3.4. Descomposición y cuantificación de los riesgos en una entidad de seguros bajo Solvencia II
3.5. Ejemplos y cuestionario

4. PROCESO DE AUDITORÍA PARA LAS EMPRESAS DE SERVICIOS DE INVERSIÓN (ESIS)
4.1. Análisis estratégico
4.2. Trabajo inicial
4.3. Objetivos y procedimientos de Auditoría en las principales áreas:
• Tesorería e Intermediarios financieros
• Inmovilizado material, inmaterial y ficticio
• Cartera de valores: cartera de negociación, disponible para la venta y cartera permanente
• Crédito a particulares y cobertura de riesgo de crédito
• Cuentas diversas de Activo y Pasivo
• Fondos Propios
• Financiación de intermediarios financieros
• Financiación de la clientela
• Impuestos
• Cuentas de Orden
• Cuenta de Pérdidas y Ganancias

5. PROCESO DE AUDITORÍA PARA LAS INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA
5.1. Introducción
5.2 Estados Financieros de las IIC´s
5.3. Análisis a realizar
5.4. Auditoría de IIC´s
5.5. Criterios generales de valoración
5.6. Procedimientos de auditoría

6. PROCESO DE AUDITORÍA APLICABLE A PRODUCTOS DE TESORERÍA DE ENTIDADES NO FINANCIERAS
6.1. Instrumentos financieros-casos particulares
6.2. Auditoría de productos de tesorería en entidades no financieras

7 FISCALIDAD
7.1. Impuesto sobre Sociedades
7.2. Fiscalidad de los Productos Financieros

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Rosana Rodríguez Muro – Directora de Control de Tesorería, Riesgo de Mercado y Control Institucional en Bankinter

Estudié Administración y Dirección de Empresas. Me decanté por el IEB porque ofrecía un Máster que se adaptaba a lo que me proponía como futuro; contabilidad y finanzas. Mi elección fue el Máster de Auditoría Financiera. En un año me especialicé en todo lo que en 5 años de carrera no pude hacer, puesto que trabajas con profesionales con mucha experiencia que te enseñan día a día como se mueve el sector porque es su trabajo y vocación. El IEB me dió la oportunidad de hacer prácticas en la CECA … que tuve que interrumpir porque una de las cuatro empresas más importantes a nivel internacional de auditoría se interesó en mí y en mi preparación. Hoy en día trabajo en KPMG en el sector financiero del departamento de auditoría. El hecho de haberme especializado en el IEB me ha facilitado mi primer año de trabajo con una evaluación excelente.

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Antonio Aguilar Talavera – Jefe de Equipo de Auditoría KPMG

El Máster de Auditoría Financiera y Riesgos me ha sido muy útil en mi vida profesional, al aportar mayor valor añadido en mi CV y en lo personal al estar rodeado por grandes profesionales y compañeros.

El IEB es miembro de:

www.ieb.es

Alfonso XI, nº6 • 28014 Madrid

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